Ce venituri trebuie declarate la ANAF în România

În România, majoritatea veniturilor pe care le obții trebuie declarate la Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF) pentru calcularea impozitelor și contribuțiilor sociale. Această obligație asigură conformitatea fiscală și contribuie la sistemul public. Prin urmare, dacă ai obținut venituri din alte surse decât salariul, sau chiar și din salariu în anumite condiții, este crucial să știi ce anume trebuie să declari.

De ce este important să-ți declari corect veniturile?

Declararea veniturilor este esențială nu doar pentru a contribui la bugetul de stat, ci și pentru a evita amenzi considerabile și dobânzi de întârziere. Transparența fiscală te protejează de controale neplăcute și îți asigură liniștea, știind că ești în conformitate cu legea. Respectarea termenelor și a procedurilor fiscale te ajută să-ți construiești un istoric fiscal curat.

Ce tipuri de venituri sunt vizate de declarația la ANAF?

În mare parte, orice venit care nu a fost impozitat la sursă de către un angajator sau alt plătitor, sau care necesită recalcularea contribuțiilor sociale, trebuie declarat. Instrumentul principal pentru aceasta este „Declarația Unică privind impozitul pe venit și contribuțiile sociale datorate de persoanele fizice”.

Iată principalele categorii de venituri pe care trebuie să le iei în considerare pentru declarare, valabile pentru anul fiscal 2026:

• Venituri din activități independente: Fie că ești PFA (Persoană Fizică Autorizată), întreprindere individuală, sau desfășori o profesie liberală (medic, avocat, consultant, etc.), veniturile nete rezultate din aceste activități trebuie declarate. Pe lângă impozitul pe venit (10%), se datorează și contribuții sociale (CAS și CASS), dacă depășești anumite praguri.
• Venituri din chirii și alte folosințe: Dacă închiriezi locuințe, terenuri, mașini sau alte bunuri, trebuie să declari aceste venituri. Impozitul pe chirii este de 10% din venitul brut. De asemenea, dacă venitul anual din chirii depășește anumite praguri (calculate în funcție de salariul minim brut pe țară), vei datora și CASS.
• Venituri din drepturi de proprietate intelectuală: Veniturile din drepturi de autor, drepturi conexe, invenții, brevete, mărci sau licențe, dacă nu sunt impozitate la sursă sau dacă dorești să îți calculezi singur contribuțiile sociale, intră sub incidența Declarației Unice.
• Venituri din investiții: Această categorie include câștigurile din transferul titlurilor de valoare (acțiuni, obligațiuni), unităților de fond, dar și câștigurile din operațiuni cu monede virtuale sau valute, dacă acestea nu sunt impozitate la sursă de brokeri sau platforme locale.
• Venituri din dividende: Chiar dacă impozitul pe dividende (8%) este reținut la sursă de către companie, dacă suma dividendelor brute anuale depășește un anumit prag, ești obligat să declari și să plătești CASS prin intermediul Declarației Unice.
• Venituri din activități agricole, silvicultură și piscicultură: Veniturile obținute din exploatarea terenurilor, creșterea animalelor, valorificarea produselor agricole vegetale sau zootehnice, silvicultură și piscicultură sunt supuse declarării, cu anumite excepții sau regimuri speciale.
• Venituri din alte surse: Aici intră o varietate de venituri care nu se încadrează în celelalte categorii, cum ar fi veniturile din jocuri de noroc (peste anumite limite), premii, sau alte venituri pentru care nu se reține impozit la sursă și care nu sunt scutite.
• Venituri obținute din străinătate: Indiferent de sursă, dacă ești rezident fiscal în România și ai obținut venituri din activități desfășurate în afara țării, acestea trebuie declarate la ANAF. Este important să verifici dacă există convenții de evitare a dublei impuneri cu statul respectiv, pentru a nu plăti impozite de două ori.

Ce este Declarația Unică și cine o depune?

Declarația Unică este un formular fiscal prin care tu, ca persoană fizică, declari toate veniturile impozabile menționate mai sus și îți calculezi singur impozitul pe venit și contribuțiile sociale (CAS și CASS) datorate.

• Cine depune? Orice persoană fizică ce a realizat venituri din categoriile enumerate și care nu sunt impozitate la sursă, sau pentru care trebuie să declare contribuții sociale, depune Declarația Unică.
• Termen limită: Pentru veniturile realizate în anul 2025, termenul de depunere a Declarației Unice a fost 25 mai 2026. Pentru veniturile pe care le vei realiza în 2026, termenul va fi 25 mai 2027. Este crucial să respecți aceste termene pentru a evita penalitățile.
• Cum se depune? Depunerea se face exclusiv online, prin intermediul Spațiului Privat Virtual (SPV) de pe site-ul ANAF. Dacă nu ai încă un cont SPV, îți recomandăm să îl activezi, deoarece acesta simplifică mult interacțiunea cu autoritățile fiscale.

Există venituri care NU trebuie declarate prin Declarația Unică?

Da, există anumite categorii de venituri pentru care nu ai obligația de a depune Declarația Unică, deoarece impozitul este reținut la sursă sau sunt scutite de impozit:

• Venituri din salarii și asimilate salariilor: Impozitul pe venit și contribuțiile sociale sunt calculate și plătite de angajator.
• Pensii: De obicei, impozitul este reținut la sursă de către casa de pensii, pentru partea care depășește suma neimpozabilă.
• Dobânzi bancare: Instituțiile bancare rețin impozitul la sursă.
• Venituri din transferul proprietăților imobiliare: Impozitul se plătește direct la notar, la momentul tranzacției.
• Burse de studiu, ajutoare sociale, despăgubiri, anumite indemnizații: Acestea sunt, în general, venituri neimpozabile sau scutite.

Întrebări Frecvente (FAQ)

• Ce se întâmplă dacă am doar venituri din salariu? Dacă ai doar venituri din salariu și nu obții alte tipuri de venituri menționate mai sus, nu ai obligația de a depune Declarația Unică, deoarece angajatorul se ocupă de toate reținerile și plățile fiscale.
• Pot depune Declarația Unică după termen? Da, poți depune Declarația Unică și după termen, dar vei risca amenzi pentru nerespectarea termenului și dobânzi de întârziere pentru sumele neplătite la timp.
• Unde găsesc formularul Declarației Unice? Formularul este disponibil online pe portalul ANAF și poate fi completat direct în Spațiul Privat Virtual (SPV). Este recomandat să folosești ultima versiune a formularului.
• Ce fac dacă am greșit în Declarația Unică? Dacă ai depus o declarație cu erori, poți depune o declarație rectificativă. Aceasta anulează declarația inițială și o înlocuiește cu cea corectată.

Concluzie

Navigarea prin legislația fiscală poate părea complicată, dar înțelegerea obligațiilor tale de declarare a veniturilor este un pas esențial pentru o bună gestionare financiară. Asigură-te că ești la curent cu tipurile de venituri pe care le obții și cu cerințele ANAF, mai ales că suntem în iulie 2026 și este momentul să îți evaluezi situația fiscală pentru anul curent și să te pregătești pentru declararea veniturilor din 2026, care va avea loc anul viitor.

În caz de nelămuriri sau situații complexe, cel mai bun sfat este să consulți un expert contabil sau un consultant fiscal. Aceștia te pot ghida pas cu pas și se pot asigura că toate declarațiile tale sunt corecte și depuse la timp.