Începând cu 1 august 2025, România implementează un nou pachet de măsuri fiscale menite să reducă deficitul bugetar și să eficientizeze cheltuielile publice. Aceste măsuri afectează atât persoanele fizice, cât și persoanele juridice, inclusiv firmele și instituțiile financiare. În acest ghid, vom explica noile reguli și cum te pot influența.

1. Creșterea TVA

Cota standard a Taxei pe Valoare Adăugată (TVA) crește de la 19% la 21%. Această schimbare se aplică de la 1 august 2025 și va afecta prețurile bunurilor și serviciilor.

Ce trebuie să știi:

• Produse și servicii afectate: Majoritatea bunurilor și serviciilor vor avea prețuri mai mari din cauza creșterii TVA.

• Excepții: Anumite produse și servicii beneficiază de cote reduse de TVA.

2. Modificări ale cotelor reduse de TVA

Cotele reduse de TVA suferă modificări importante:

• Cota de 5% eliminată: Se înlocuiește cu o cotă de 11% pentru:

  • Manuale școlare, cărți, ziare și reviste.

  • Acces la muzee, monumente istorice, grădini zoologice și botanice.

  • Lemn de foc și energie termică pentru anumite categorii sociale.

• Cota de 9% crescută la 11%: Se aplică pentru:

  • Alimente, medicamente, servicii de apă și canalizare.

  • Servicii de cazare și catering.

  • Irigații, îngrășăminte și pesticide.

  • Cămine de bătrâni, centre pentru copii sau persoane cu dizabilități.

Ce trebuie să știi:

• Impact asupra prețurilor: Unele produse și servicii vor deveni mai scumpe din cauza creșterii cotelor de TVA.

• Monitorizare sector HoReCa: Între 1 august și 31 octombrie 2025, se vor analiza încasările din sectorul HoReCa pentru a decide cota de TVA aplicabilă acestui sector.

3. Impozitul pe dividende

Impozitul pe dividende crește de la 10% la 16% pentru persoane juridice și fizice. Această măsură se aplică asupra dividendului brut și trebuie declarată și plătită la bugetul de stat până la data de 25 inclusiv a lunii următoare plății dividendului.

Ce trebuie să știi:

• Impact asupra veniturilor: Investitorii vor plăti mai mult impozit pe dividendele primite.

4. Taxa pe bănci

Băncile și instituțiile de credit vor plăti o taxă suplimentară pe cifra de afaceri:

• 2% pentru perioada 1 ianuarie – 30 iunie 2025.

• 4% începând cu 1 iulie 2025 și permanent din 2026.

Ce trebuie să știi:

• Posibil impact asupra costurilor: Băncile ar putea transfera aceste costuri suplimentare către clienți prin comisioane mai mari.

5. Contribuția la sănătate (CASS) pentru pensionari

Se introduce contribuția de asigurări sociale de sănătate (CASS) de 10% pentru pensiile care depășesc 3.000 de lei.

Ce trebuie să știi:

• Aplicabilitate: Pensionarii cu pensii mai mari de 3.000 de lei vor plăti această contribuție.

6. Majorarea accizelor

Accizele cresc în două etape:

• 1 august 2025: Creșteri pentru carburanți, alcool, tutun și băuturi cu zahăr adăugat.

• 1 ianuarie/1 aprilie 2026: Creșteri suplimentare pentru anumite produse.

Ce trebuie să știi:

• Impact asupra prețurilor: Produsele vizate vor deveni mai scumpe.

• Compensare pentru transportatori: Se ia în calcul o schemă de compensare pentru transportatori în cazul creșterii accizelor la motorină.

7. Reduceri de cheltuieli bugetare

Guvernul propune măsuri pentru reducerea cheltuielilor bugetare, cum ar fi:

• Plafonarea stimulentelor salariale: Acestea vor fi limitate la 30% din salariul de bază.

• Limitarea majorărilor salariale: Pentru personalul implicat în proiecte finanțate din fonduri europene, majorările vor fi reduse de la 50% la 35%.

• Indemnizația de hrană: De la 1 ianuarie 2026, va fi acordată doar personalului cu salarii de până la 6.000 lei.

Ce trebuie să știi:

• Impact asupra angajaților: Aceste măsuri vor afecta veniturile personalului bugetar.

8. Plafoane pentru tranzacții în numerar

Se impun limite pentru tranzacțiile în numerar:

• Între persoane juridice: Limita zilnică este de 1.000 lei per persoană, cu un plafon total de 2.000 lei pe zi.

• Între persoane juridice și fizice: Plafonul zilnic este de 5.000 lei per persoană.

• Sume în numerar în casierie: La sfârșitul fiecărei zile, sumele nu pot depăși 50.000 lei.

Ce trebuie să știi:

• Sancțiuni: Nerespectarea acestor plafoane se sancționează cu o amendă de 25% din suma care depășește plafonul stabilit.

Concluzie

Noul plan fiscal de austeritate aduce schimbări semnificative în sistemul fiscal românesc, afectând atât persoanele fizice, cât și persoanele juridice. Este important să te informezi și să te adaptezi acestor noi reguli pentru a evita eventualele penalități și pentru a-ți gestiona eficient finanțele. Dacă ai nelămuriri sau întrebări specifice, este recomandat să consulți un specialist în domeniul fiscal.