- 24 aprilie, 2025
- Ghidul Legal | Legea pe înțelesul tuturor
Cătălin Banu
Cătălin este consultant fiscal și analist financiar, cu o experiență de peste 12 ani în domeniul contabilității și al planificării financiare. A colaborat cu firme de toate dimensiunile, de la PFA-uri la corporații, și este pasionat de educație financiară. Articolele sale sunt clare, bine documentate și pline de exemple concrete, menite să ajute cititorii să înțeleagă impozitele, să-și gestioneze bugetele și să ia decizii financiare inteligente.
Articolele autorului
Când și cum se plătește impozitul pe dividende
Impozitul pe dividende este o obligație fiscală importantă pentru acționari și se plătește în momentul în care o companie decide să distribuie profitul sub formă de dividende către acționari. Pentru anul 2023, în România, impozitul standard pe dividende este de 5%, iar contribuabilii trebuie să fie bine informați pentru a evita penalitățile asociate întârzierilor. Este esențial ca persoanele fizic...
Ce amenzi riști dacă nu declari corect veniturile
Neplata taxelor și impozitelor către stat poate atrage consecințe serioase, inclusiv amenzi substanțiale, penalizări și chiar procese judiciare. În România, legislația fiscală este strictă cu privire la obligația contribuabililor de a-și declara corect veniturile. Dacă se constată că o persoană fizică sau juridică nu a declarat corect veniturile, aceasta se poate confrunta cu sancțiuni severe, ce ...
Ce e contul unic la ANAF și cum îl folosești
Contul unic la ANAF este o inițiativă implementată de Agenția Națională de Administrare Fiscală din România pentru a simplifica și eficientiza procesul de plată a taxelor și impozitelor de către contribuabili. Acest cont centralizat, cunoscut și sub denumirea de 'contul unic de trezorerie', permite persoanelor fizice și juridice să efectueze plăți către diverse obligații fiscale, cum ar fi impozit...
Ce e nou în Codul Fiscal 2025 – modificări esențiale
Codul Fiscal 2025 aduce o serie de modificări semnificative menite să modernizeze legislația fiscală din România, având în vedere obiectivele de sustenabilitate economică și alinierea la standardele europene. Printre noutățile esențiale se numără introducerea unui sistem de impozitare mai progresiv, care are scopul de a spori echitatea fiscală și de a diminua povara asupra celor cu venituri mici. ...
Ce e o „plată anticipată” și cum o faci corect
O plată anticipată reprezintă o plată efectuată înainte de a primi serviciul sau produsul pentru care se face tranzacția și poate fi folosită în diverse contexte, cum ar fi achitarea anticipată a ratelor unui credit, ca avans pentru achiziționarea unei case, sau pentru o rezervare la un hotel. Efectuarea corectă a unei plăți anticipate implică o serie de pași esențiali care asigură atât protecția ...
Ce e rezidența fiscală și cum o obții
Rezidența fiscală reprezintă legătura oficială dintre un contribuabil și un sistem fiscal, determinând unde și în ce măsură trebuie să plătească impozite. Pentru a obține rezidența fiscală într-o țară, trebuie, de obicei, să îndeplinești criterii specifice privind durata și tipul de ședere sau legăturile personale și economice cu acea țară. În România, un contribuabil devine rezident fiscal dacă î...
Ce este bonificația la plata în avans și cum o obții
Bonificația la plata în avans este o reducere specială pe care o poți obține atunci când îți achiți datoriile sau facturile înainte de termenul de scadență specificat. Această practică este adesea folosită de către companii și instituții pentru a încuraja plățile rapide, ceea ce asigură un flux de numerar mai constant și stabilește o relație de încredere cu clienții. Pentru a beneficia de bonifica...
Ce este codul fiscal și cum îl folosești
Codul fiscal reprezintă cadrul legal prin care se stabilește și se reglementează sistemul de impozitare într-o țară, având un rol esențial în asigurarea veniturilor necesare bugetului de stat și promovarea echității fiscale. În România, codul fiscal cuprinde norme și reglementări referitoare la impozitele pe venit, pe profit, pe bunuri și servicii, precum și modul de calculare și declarare a acest...
Ce este contribuția de solidaritate și cui i se aplică
Contribuția de solidaritate este o taxă suplimentară impusă de către stat în scopul redistribuirii veniturilor, având rolul de a susține proiecte sociale sau economice și de a reduce inegalitățile economice dintre diferite segmente ale populației. Aceasta se aplică, în general, persoanelor fizice și juridice ale căror venituri depășesc un anumit prag stabilit de autorități. De obicei, contribuția ...
Ce este contribuția minimă la CASS pentru PFA
Contribuția minimă la CASS pentru Persoanele Fizice Autorizate (PFA) este un aspect esențial pentru toți antreprenorii care activează în acest regim, fiind o obligație financiară ce contribuie la accesul acestora la serviciile de asistență medicală și alte beneficii de sănătate publică. În România, această contribuție este plătită anual și este calculată în funcție de venitul estimat al PFA-ului, ...
Ce este Declarația 112 și cine trebuie să o depună
Declarația 112 reprezintă un document fiscal esențial în cadrul sistemului de raportare financiară din România, fiind utilizată pentru declararea obligațiilor privind plata contribuțiilor sociale, impozitului pe venit și evidența muncii salariaților. Aceasta trebuie depusă de către angajatori, fie că sunt persoane juridice, instituții publice sau organizații, cât și de către persoanele fizice care...
Ce este declarația de beneficiar real și cine o depune
Declarația de beneficiar real reprezintă un document important în cadrul unui sistem financiar transparent și sigur, având scopul de a identifica persoanele care dețin sau controlează efectiv o entitate juridică, precum o companie sau o alte tipuri de organizații. Aceasta este o măsură europeană implementată pentru prevenirea spălării banilor și a finanțării terorismului. Potrivit legislației din ...
Ce este Declarația Unică și cine trebuie să o depună?
Declarația Unică este un document fiscal esențial în România, introdus cu scopul de a simplifica procesul de raportare și plată a impozitelor datorate de persoanele fizice. Aceasta înlocuiește declarațiile multiple anterioare, unificând într-un singur formular toate veniturile neimpozitate la sursă de către angajatori sau alți plătitori, dar și contribuțiile sociale obligatorii. Declarația Unică t...
Ce este impozitul forfetar și cine îl plătește
Impozitul forfetar este o modalitate de taxare simplificată destinată, în principal, micilor afaceri și persoanelor fizice autorizate care aleg să plătească un impozit fix anual, indiferent de veniturile obținute, contribuind astfel la reducerea birocrației și la creșterea predictibilității fiscale. Această formă de impozitare vine în întâmpinarea nevoilor antreprenorilor ce doresc să se concentre...
Ce este impozitul pe câștigurile din acțiuni
Impozitul pe câștigurile din acțiuni este o taxă impusă de autoritățile fiscale pe profitul pe care investitorii îl obțin din vânzarea acțiunilor la un preț mai mare decât cel de achiziție. Acest tip de impozit este esențial pentru reglementarea piețelor financiare și stimulează o comportare fiscală responsabilă din partea investitorilor. În România, câștigurile din tranzacțiile cu acțiuni sunt co...
Ce este impozitul pe clădiri și cum îl calculezi
Impozitul pe clădiri este o taxă locală obligatorie care se aplică tuturor proprietarilor de imobile - fie că este vorba de locuințe, clădiri comerciale sau industriale. Calculul acestuia depinde de mai mulți factori, printre care se numără tipul clădirii (rezidențială sau nerezidențială), destinația acesteia și statutul proprietarului (persoană fizică sau juridică). Valoarea impozitului se bazeaz...
Ce este impozitul specific și cine îl aplică
Impozitul specific este un tip de impozit aplicat în România, destinat în principal anumitor activități economice din domeniile turismului și alimentației publice. Acesta este o formă de taxare menită să simplifice sistemul fiscal pentru întreprinderile din aceste sectoare, fiind determinat pe baza unor indicatori specifici precum capacitatea de cazare sau suprafața localului, mai degrabă decât pe...
Ce este registrul de evidență fiscală pentru PFA
Registrul de evidență fiscală pentru Persoanele Fizice Autorizate (PFA) este un document esențial în gestionarea corectă a finanțelor unei afaceri individuale, cu scopul de a facilita calculul și declararea impozitelor datorate. Înființat ca parte a obligațiilor fiscale ale PFA-urilor din România, acest registru este un instrument obligatoriu care ajută la organizarea și înregistrarea tuturor veni...
Ce este TVA-ul și când devii plătitor
TVA-ul, sau Taxa pe Valoare Adăugată, este un impozit indirect pe consum aplicat bunurilor și serviciilor la fiecare etapă a circuitului economic, de la producție până la consumatorul final. În România, TVA-ul are mai multe categorii de cote, inclusiv cota standard de 19%, dar și cote reduse aplicate pentru produse și servicii esențiale, cum ar fi alimentele sau materialele de construcții folosite...
Ce este venitul net anual și cum îl calculezi
Venitul net anual reprezintă suma totală de bani pe care o persoană o obține într-un an, după ce toate deducerile legale și impozitele au fost aplicate, fiind o măsură esențială pentru evaluarea câștigurilor reale ale unui individ. Calcularea veniturilor nete anuale începe prin stabilirea venitului brut anual, adică suma totală câștigată înainte de orice deduceri. Apoi, se scad toate contribuțiile...
Ce faci dacă ai poprire pe cont
Atunci când te confrunți cu o poprire pe cont, este esențial să înțelegi cauzele și să acționezi rapid pentru a-ți proteja finanțele. Poprirea poate apărea atunci când ai datorii neachitate și creditorii au obținut o hotărâre judecătorească pentru a recupera sumele restante direct din conturile tale bancare. Primul pas este să contactezi banca pentru a clarifica situația și a obține detalii despre...
Ce impozite plătesc influencerii și creatorii de conținut
În România, influencerii și creatorii de conținut trebuie să respecte anumite obligații fiscale, iar acestea pot varia în funcție de modul în care își desfășoară activitatea. De obicei, veniturile obținute din activitățile online sunt supuse impozitului pe venit, care poate fi de până la 10% dacă activitatea este declarată ca activitate independentă. Pe lângă acest impozit direct, influencerii pot...
Ce înseamnă bon fiscal și când este obligatoriu
Bonul fiscal reprezintă un document oficial emis de către comercianți la efectuarea unei tranzacții economice și are rolul de a atesta că o achiziție a fost efectuată și înregistrată conform legii fiscale din România. Acesta trebuie să conțină, obligatoriu, anumite informații esențiale, cum ar fi denumirea și codul de identificare fiscală al vânzătorului, data și ora tranzacției, totalul achiziție...
Ce înseamnă e-Factura și cine e obligat să o folosească
e-Factura este un sistem electronic de facturare implementat în România, care facilitează transmiterea și procesarea facturilor în format electronic între furnizori și clienți, înlocuind astfel documentele pe hârtie. Acest sistem face parte dintr-un efort mai amplu de digitalizare și eficientizare a proceselor fiscale și comerciale, contribuind astfel la reducerea evaziunii fiscale și la creșterea...
Ce înseamnă „fără TVA la încasare” și când se aplică
Metoda „fără TVA la încasare” se referă la un sistem fiscal în care persoanele impozabile nu sunt obligate să vireze TVA-ul către stat în momentul emiterii facturii, ci la momentul încasării efective a sumei din factura respectivă. Această abordare este benefică pentru firmele mici și mijlocii care se confruntă cu întârzieri în încasarea creanțelor și au nevoie să mențină un flux de numerar sănăto...
Ce înseamnă „inspecție fiscală” și cum te pregătești
Inspecția fiscală reprezintă o verificare detaliată efectuată de către autoritățile fiscale pentru a se asigura că o companie sau un individ și-au îndeplinit obligațiile fiscale în mod corect și complet. Aceasta are scopul de a verifica respectarea legii, identificarea eventualelor nereguli și clarificarea aspectelor fiscale neclare. Pentru a te pregăti eficient pentru o inspecție fiscală, este es...
Ce înseamnă plafonul de scutire TVA și cum îl depășești
Plafonul de scutire TVA reprezintă valoarea până la care întreprinderile mici sunt scutite de la plata taxei pe valoare adăugată, oferindu-le astfel un avantaj în competiția cu cei care sunt obligați să plătească TVA. În România, plafonul pentru scutirea de TVA este stabilit anual și este crucial pentru micile afaceri să-și monitorizeze constant cifra de afaceri, pentru a nu îl depăși fără să fie ...
Ce înseamnă venit impozabil și ce se include
Venitul impozabil reprezintă totalitatea câștigurilor financiare ale unei persoane sau entități care sunt susceptibile a fi impozitate conform legislației fiscale în vigoare și constituie baza de calcul pe care se aplică taxele datorate statului. Acesta include diverse surse de venit, cum ar fi salarii, pensii, venituri din activități independente, chirii, dividende, dobânzi și alte câștiguri obți...
Ce taxe plătește un SRL în 2025
În 2025, un SRL (Societate cu Răspundere Limitată) în România va trebui să fie atent la mai multe tipuri de taxe și obligații fiscale pentru a se asigura că își menține conformitatea legală și eficiența operațională. În primul rând, impozitul pe profit, stabilit în prezent la 16%, este una dintre cele mai semnificative sarcini fiscale, dar este esențial să verificăm dacă există modificări legislat...
Ce taxe plătești dacă ai un apartament închiriat pe Airbnb
Dacă deții un apartament pe care îl închiriezi prin Airbnb, este esențial să fii conștient de taxele și impozitele pe care trebuie să le plătești în România. În primul rând, veniturile obținute din închirierea apartamentului prin Airbnb sunt considerate venituri din cedarea folosinței bunurilor și se declară în Declarația Unică, care se depune anual la ANAF. Pentru aceste venituri, se aplică un im...
Ce trebuie să conțină o balanță contabilă
O balanță contabilă reprezintă un instrument esențial în managementul financiar al unei afaceri, oferind o imagine clară și cuprinzătoare a situației financiare la un moment dat și fiind structurat perfect în scopul optimizării proceselor contabile. Aceasta este compusă din trei elemente principale: activele, pasivele și capitalul propriu. Activele sunt toate bunurile și resursele deținute de o co...
Ce trebuie să conțină o balanță de verificare
O balanță de verificare este un instrument esențial în contabilitate ce asigură echilibrul dintre debite și credite, fiind utilizată pentru a verifica acuratețea înregistrărilor financiare înainte de întocmirea bilanțului contabil. Aceasta trebuie să conțină o listă detaliată a tuturor conturilor din registrul general, împreună cu soldurile lor debitoare și creditoare corespunzătoare. De regulă, b...
Ce trebuie să știi despre CAS și CASS pentru venituri mixte
În România, pentru persoanele care obțin venituri mixte din activități independente și salarii, este esențial să se înțeleagă modul în care se aplică contribuțiile la asigurările sociale (CAS) și la asigurările sociale de sănătate (CASS). Contribuțiile CAS sunt menite să asigure cazul pensiilor și se aplică veniturilor din activități independente, cum ar fi profesiile libere sau activitățile comer...
Ce trebuie să știi despre contribuțiile la sănătate (CASS)
Contribuțiile la asigurările sociale de sănătate (CASS) reprezintă un aspect esențial al sistemului fiscal și social din România, având un rol vital în finanțarea serviciilor medicale publice. Aceste contribuții sunt impuse tuturor cetățenilor cu venituri impozabile, incluzând salariile, pensiile, dobânzile, precum și alte forme de câștiguri. CASS se calculează ca un procent din venitul brut și es...
Ce trebuie să știi despre pensia privată obligatorie (Pilonul II)
Pensiile private obligatorii din România, cunoscute sub numele de Pilonul II, reprezintă un sistem de economisire pentru pensie care completează pensia de stat oferită prin intermediul Pilonului I. Introduse în 2008, acestea sunt finanțate prin redirecționarea unei părți din contribuțiile sociale obligatorii către fonduri de pensii private. Principalul avantaj al Pilonului II este diversificarea s...
Ce trebuie să știi despre split TVA
În România, mecanismul split TVA, cunoscut drept plată defalcată a TVA, reprezintă un sistem de gestionare a taxei pe valoarea adăugată care își propune să combată evaziunea fiscală și să îmbunătățească colectarea TVA prin separarea acestei taxe de fondurile companiei. Implementat inițial în 2017 și reglementat prin multiple modificări legislative, split TVA obligă anumite categorii de contribuabi...
Cum declari veniturile din chirii în valută
Declararea veniturilor din chirii în valută poate părea complicată la prima vedere, însă respectarea reglementărilor fiscale poate asigura evitarea penalizărilor și optimizarea fiscală. În primul rând, este esențial să se transpună veniturile din valută în lei, utilizând cursul de schimb valutar stabilit de Banca Națională a României la data încasării. Această conversie este obligatorie pentru a c...
Cum declari veniturile din chirii la ANAF
Declararea veniturilor din chirii la ANAF este un pas esențial pentru respectarea obligațiilor fiscale în România și asigurarea gestionării corecte a impozitelor tale. În primul rând, proprietarii de imobile care închiriază bunurile trebuie să completeze și să depună Declarația Unică, un formular ce permite raportarea veniturilor obținute din închiriere. Este esențial să ții cont de termenul limit...
Cum declari veniturile din dividende externe
Declarația veniturilor din dividendele externe este esențială pentru contribuabilii români care obțin astfel de câștiguri din străinătate, iar conform legislației fiscale din România, aceștia trebuie să întocmească și să depună Declarația Unică, Formularul 212, până la termenul limită specificat de ANAF, de obicei în luna mai a anului următor celui în care au fost obținute veniturile. Dividendele ...
Cum declari veniturile din platforme online (YouTube, Fiverr etc.)
Pentru a-ți declara veniturile obținute din platforme online precum YouTube, Fiverr sau altele similare în România, este esențial să înțelegi cadrul legal și obligațiile fiscale specifice. Orice venit obținut din activități online este considerat venit impozabil și trebuie declarat la Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF). Este important să te înregistrezi ca PFA (Persoană Fizică Autori...
Cum depui o declarație fiscală pentru moștenire
Declararea fiscală pentru moștenire în România necesită o înțelegere clară a procesului și documentelor necesare, asigurându-se astfel o conformitate corespunzătoare cu legile fiscale. Aceasta începe cu obținerea certificatului de moștenitor, document esențial eliberat de notarul public după finalizarea succesiunii. Este important să se stabilească și să se declare valoarea exactă a bunurilor moșt...
Cum eviți penalitățile de întârziere la ANAF
Pentru a evita penalitățile de întârziere la ANAF, contribuabilii trebuie să urmeze câțiva pași esențiali care să asigure respectarea termenelor și a obligațiilor fiscale. În primul rând, este crucial să fii la zi cu calendarul fiscal oferit de ANAF, astfel încât să cunoști exact datele limită pentru depunerea declarațiilor și plata taxelor. Folosirea platformei online a ANAF pentru depunerea decl...
Cum faci corect o factură fiscală
Crearea unei facturi fiscale corect realizate este esențială pentru orice afacere care dorește să opereze legal și eficient. Primul pas este includerea informațiilor de bază, cum ar fi denumirea completă și detaliile de contact ale firmei emitente, codul fiscal, precum și datele beneficiarului. Este crucial ca factura să conțină un număr unic și să respecte cronologia emiterii acestora pentru a as...
Cum faci o contestație la decizia de impunere ANAF
Contestația la decizia de impunere emisă de ANAF reprezintă un demers oficial și esențial pentru oricine dorește să conteste sumele stabilite de autoritățile fiscale. Procedura este reglementată de Codul de Procedură Fiscală și este important ca persoana care face contestația să respecte anumite etape bine definite pentru a avea șanse de succes. În primul rând, trebuie să vă asigurați că depuneți ...
Cum funcționează creditul fiscal în România
Creditul fiscal în România reprezintă un mecanism de ajustare a impozitelor datorate, permițând contribuabililor să beneficieze de o reducere a sumei totale de plată către stat, ajutându-i să economisească bani și să investească în alte necesități. Sistemul funcționează prin deducerea unor sume din impozitele datorate pe venit, acestea fiind stabilite pe baza unor criterii clare și criterii specif...
Cum funcționează deducerea personală din salariu
Deducerea personală din salariu reprezintă o modalitate prin care salariații beneficiază de o reducere a bazei impozabile, ceea ce le permite să plătească mai puțin impozit pe venit. Aceasta deducere depinde de mai mulți factori, cum ar fi venitul lunar brut și numărul de persoane aflate în întreținere, precum copiii sau soțul/soția fara venituri proprii. În general, deducerea se aplică doar salar...
Cum funcționează impozitarea freelancerilor în 2025
În 2025, impozitarea freelancerilor din România a devenit și mai clar definită, cu scopul de a simplifica și transparentiza obligațiile fiscale pentru toți cei ce aleg să lucreze independent. Fiecare freelancer trebuie să fie pregătit să-și declare veniturile cel puțin trimestrial, utilizând platformele digitale puse la dispoziție de autorități, care acum sunt optimizate pentru a ușura procesul de...
Cum funcționează impozitul pe mașini în 2025
Impozitul pe mașini în 2025 a suferit câteva modificări semnificative menite să încurajeze utilizarea vehiculelor mai ecologice și să reducă emisiile de carbon. Sistemul de impozitare a fost ajustat pentru a reflecta mai precis impactul asupra mediului al fiecărui tip de vehicul, astfel că accentul este pus pe emisiile de CO2 și eficiența energetică. Vehiculele electrice și hibride beneficiază de ...
Cum îți calculezi contribuțiile pentru venituri ocazionale
Calcularea contribuțiilor pentru venituri ocazionale poate părea complexă, dar este esențială pentru a respecta legislația fiscală din România și pentru a evita eventualele penalități. În primul rând, trebuie să înțelegem ce sunt veniturile ocazionale: acestea sunt câștigurile care nu provin dintr-o activitate permanentă sau regulată, cum ar fi veniturile din închirieri temporare, servicii prestat...
Cum îți deduci cheltuielile ca PFA
Deducerea cheltuielilor ca Persoană Fizică Autorizată (PFA) este un pas esențial pentru optimizarea fiscală și eficientizarea activităților financiare. Ca PFA, ai dreptul să-ți deduci o gamă variată de cheltuieli care sunt direct legate de activitatea ta economică. Printre acestea se numără cheltuielile cu materialele consumabile, utilitățile, chiria spațiului de lucru și chiar costurile de transp...
Cum îți optimizezi taxele ca microîntreprindere
Optimizarea taxelor pentru o microîntreprindere în România este esențială pentru maximizarea profitului și asigurarea sustenabilității financiare. Începe prin a cunoaște specificul fiscalității aplicabile microîntreprinderilor, care presupune în principal plata unui impozit pe venit de 1% sau 3%, în funcție de numărul de angajați. Este crucial să te încadrezi corect în regimul fiscal și să eviți e...
Cum îți verifici datoriile fiscale online
Verificarea datoriilor fiscale online este un proces esențial pentru gestionarea eficientă a finanțelor personale și asigurarea conformității cu legislația fiscală din România. Prin intermediul platformei Spațiului Privat Virtual (SPV), contribuabilii pot accesa rapid și ușor informațiile legate de obligațiile fiscale. Primul pas este crearea unui cont SPV pe site-ul oficial al Agenției Naționale ...
Cum plătești contribuțiile ca administrator de firmă
În calitate de administrator de firmă în România, este esențial să înțelegi cum să gestionezi și să plătești contribuțiile sociale și fiscale pentru a-ți îndeplini obligațiile legale și a evita eventualele penalități. Legislația actuală impune administratorilor să aibă un contract de muncă sau un contract de mandat, fiecare având implicații specifice asupra contribuțiilor. Administratorii trebuie ...
Cum plătești impozitul pe venit în 2025
În anul 2025, procesul de plată a impozitului pe venit în România este simplificat și digitalizat, punând accent pe eficiență și accesibilitate. Contribuabilii au opțiunea de a utiliza platforma online a Agenției Naționale de Administrare Fiscală (ANAF) pentru a-și calcula, declara și plăti impozitul pe venit. Această platformă modernizată oferă un interfață prietenoasă utilizatorului, facilitând ...
Cum poți cere restituirea de taxe sau impozite
Pentru a cere restituirea de taxe sau impozite în România, este esențial să urmezi câțiva pași importanți și să te asiguri că toate documentele necesare sunt completate corect și la timp. În primul rând, trebuie să ai la îndemână calculatorul de impozit pentru a determina suma exactă pe care o poți solicita. În al doilea rând, este important să completezi cererea de restituire, atașând toate docum...
Cum poți cere restituirea de taxe sau impozite
Restituirea de taxe sau impozite poate părea un proces complicat, dar cu cunoștințele și informațiile corecte, devine mult mai simplu. În România, există anumite situații în care contribuabilii pot solicita restituirea de taxe, cum ar fi plata în avans a unor sume datorate sau în cazul când se constată erori în calcul. Primul pas pentru a cere restituirea este să depuneți o cerere la administrația...
Cum se aplică cota de impozit pe profit în 2025
Aplicarea cotei de impozit pe profit în 2025 aduce cu sine o serie de schimbări semnificative care vor influența atât companiile mari, cât și IMM-urile din România. Conform noilor reglementări, cota de impozit pe profit va fi uniformizată, aducând o predictibilitate sporită în planificarea financiară a societăților comerciale. Aceste modificări vin pe fondul eforturilor de armonizare fiscală la ni...
Cum se calculează contribuția la pensie (CAS) pentru PFA
Calcularea contribuției la pensie (CAS) pentru Persoanele Fizice Autorizate (PFA) în România implică înțelegerea mai multor criterii și reguli fiscale. Conform legislației în vigoare, o PFA trebuie să achite contribuțiile la pensii dacă obține un venit net anual echivalent cu cel puțin 12 salarii minime brute pe economie. În 2023, salariul minim brut este de 3.000 lei, ceea ce înseamnă că limita d...
Cum se calculează impozitul pe pensii în 2025
În anul 2025, calculul impozitului pe pensii în România va continua să fie un aspect esențial pentru pensionari, implicând mai multe elemente financiare și legislative care influențează valoarea finală a pensiei nete. Conform legislației actuale, pensiile sunt supuse impozitului pe venit, cu un prag neimpozabil stabilit pentru a proteja pensionarii cu venituri mici. Astfel, impozitul pe pensii se ...
Cum se declară câștigurile din pariuri sportive
Declararea câștigurilor din pariuri sportive în România este un aspect esențial de care orice parior trebuie să fie conștient, având în vedere obligațiile fiscale impuse de legislația în vigoare. Conform normelor actuale, toți cei care obțin venituri din pariuri sunt obligați să declare aceste câștiguri către Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF). Procesul de declarare implică completar...
Cum se impozitează veniturile din criptomonede în România
În România, impozitarea veniturilor generate din tranzacțiile cu criptomonede este o temă de interes în rândul investitorilor și al entuziaștilor de blockchain, având în vedere creșterea popularității acestor active digitale. Veniturile obținute din criptomonede sunt considerate venituri din alte surse și sunt supuse impozitului pe venit, conform Codului Fiscal. Persoanele care realizează câștigur...
Cum te înregistrezi ca plătitor de TVA
Înregistrarea ca plătitor de TVA în România este un proces esențial pentru companiile și persoanele care desfășoară activități economice, având impact direct asupra modului în care acestea își gestionează finanțele. În primul rând, este important să cunoști criteriile de eligibilitate: orice firmă ce depășește pragul de cifră de afaceri de 300.000 lei într-un an calendaristic este obligată să se î...
Cum verifici dacă ești încadrat corect fiscal
Verificarea încadrării corecte fiscale este esențială pentru a evita eventualele penalizări și a asigura conformitatea cu legislația românească. În primul rând, este important să îți cunoști statutul juridic, fie că ești persoană fizică autorizată, freelancer sau angajat, deoarece fiecare categorie are reglementări fiscale specifice. Următorul pas este să identifici corect tipul de venituri realiz...
Ghid ANAF pentru completarea online a Declarației 394
Ghidul ANAF pentru completarea online a Declarației 394 este o resursă esențială pentru contribuabilii din România, facilitând procesul de raportare a livrărilor, achizițiilor și a altor operațiuni economice derulate în interiorul țării, care implică taxa pe valoarea adăugată (TVA). Acesta oferă instrucțiuni detaliate și exemple practice pentru completarea corectă și la timp a formularului, contri...
Ghid ANAF pentru contabili și administratori de firme
Ghidul ANAF pentru contabili și administratori de firme este un instrument esențial pentru navigarea eficientă printre reglementările fiscale și procedurile administrative din România. Acest ghid furnizează informații actualizate și detaliate despre numeroase aspecte ale legislației fiscale, cum ar fi obligațiile declarative, termenele de depunere și modalitățile de plată a taxelor și impozitelor....
Ghid ANAF pentru freelanceri și PFA-uri
Ghidul ANAF pentru freelanceri și PFA-uri este o resursă esențială pentru toți cei care lucrează în mod independent în România și doresc să înțeleagă mai bine obligațiile fiscale și de raportare. Acest ghid detaliat acoperă aspecte cheie precum înregistrarea fiscală, modul de completare a declarațiilor, deducerile fiscale disponibile, și plata contribuțiilor de asigurări sociale și de sănătate. Fi...
Ghid ANAF pentru plata taxelor online cu cardul
Ghidul ANAF pentru plata taxelor online cu cardul este un instrument esențial pentru contribuabilii din România care doresc să își simplifice și să își eficientizeze interacțiunea cu sistemul fiscal. Conform informațiilor oficiale, ANAF a introdus posibilitatea de a achita diverse taxe și contribuții direct din confortul casei, prin intermediul platformei Ghiseul.ro, cunoscută pentru accesul rapid...
Ghid complet pentru compensarea datoriilor fiscale
Compensarea datoriilor fiscale reprezintă un mecanism vital pentru optimizarea fluxului de numerar al unei companii, permițând echilibrarea plăților cu obligațiile fiscale restante. În contextul complexității fiscale din România, cunoașterea detaliată a acestui proces devine esențială. Compensarea se realizează printr-o procedură clar definită, unde contribuabilii pot solicita utilizarea sumelor î...
Ghid pentru completarea formularului 230
Completarea formularului 230 poate părea o sarcină complicată, dar cu ajutorul acestui ghid detaliat, procesul devine mult mai simplu și accesibil. Formularul 230 este crucial pentru contribuabilii din România care doresc să redirecționeze 3.5% din impozitul pe venit către o organizație non-profit sau o unitate de cult. Procedura începe prin descărcarea formularului de pe site-ul ANAF sau procurar...
Ghid pentru deducerea cheltuielilor cu chiria
Deducerea cheltuielilor cu chiria este un aspect crucial pentru mulți proprietari și chiriași care doresc să își optimizeze obligațiile fiscale, iar un ghid adecvat poate facilita acest proces complex. În România, deducerea acestor cheltuieli se aplică în principal proprietarilor care își închiriază imobilele, dar și chiriașii pot beneficia de anumite scutiri, în special dacă locuința este utiliza...
Ghid pentru gestionarea datoriilor fiscale restante
Ghidul pentru gestionarea datoriilor fiscale restante este un instrument esențial pentru contribuabilii care se confruntă cu dificultăți în achitarea obligațiilor fiscale. În primul rând, este esențial să înțelegi valoarea totală a datoriilor tale și să faci o evaluare detaliată a situației financiare, incluzând toate sursele de venit și cheltuielile lunare. Odată ce ai un tablou clar al situației...
Ghid pentru plata taxelor locale în 2025
În 2025, plata taxelor locale devine mai accesibilă și mai simplă pentru contribuabilii din România, datorită îmbunătățirilor aduse în sistemele de plată și a digitalizării procesului administrativ. Ghidul actualizat subliniază modalitățile eficiente prin care cetățenii pot să-și plătească datoriile către stat, fie prin intermediul platformelor online, la ghișeele bancare, fie prin aplicații mobil...
Ghid pentru sponsorizări și redirecționarea a 3,5%
Redirecționarea a 3,5% din impozitul pe venit către organizațiile non-profit sau cauze umanitare a devenit o formă populară de sprijin în România, oferind contribuabililor posibilitatea de a susține inițiativele care contează pentru ei, fără costuri suplimentare. Acest mecanism facilitează atât oameni de rând, cât și companii să se implice activ în dezvoltarea societății, contribuind la finanțarea...
