În România, legislația fiscală privind câștigurile din criptomonede a suferit modificări semnificative în 2025. Până la 31 iulie 2025, persoanele fizice care obțin venituri din tranzacții cu criptomonede beneficiază de scutire de impozit pe venit de 10%. Totuși, este important de reținut că această scutire se aplică doar impozitului pe venit, iar alte obligații fiscale rămân în vigoare.

Ce înseamnă scutirea de impozit?

Scutirea de impozit înseamnă că, până la 31 iulie 2025, nu vei plăti impozit pe câștigurile obținute din diferența dintre prețul de vânzare și cel de achiziție al criptomonedelor. Această măsură are scopul de a stimula investițiile și de a crește transparența în piața criptomonedelor din România.

Ce trebuie să faci în continuare?

Chiar dacă impozitul pe venit este scutit, există alte obligații fiscale de care trebuie să ții cont:

• Declarația unică: Trebuie să completezi și să depui Declarația unică privind impozitul pe venit și contribuțiile sociale datorate de persoanele fizice. Termenul limită de depunere este 25 mai a anului următor celui în care ai realizat venitul.

• Contribuția la asigurările sociale de sănătate (CASS): Dacă veniturile tale din criptomonede depășesc un anumit prag, ești obligat să plătești CASS. Pragurile pentru 2025 sunt:

  • Venituri între 6 și 12 salarii minime brute (24.300 lei - 48.600 lei): CASS de 2.430 lei pe an.
  • Venituri între 12 și 24 salarii minime brute (48.600 lei - 97.200 lei): CASS de 4.860 lei pe an.
  • Venituri peste 24 salarii minime brute (peste 97.200 lei): CASS de 9.720 lei pe an.

Salariul minim brut pe țară pentru 2025 este de 4.050 lei.

Exemple de calcul

Exemplul 1: Câștiguri sub pragul de scutire

Dacă în 2025 realizezi două tranzacții cu criptomonede, fiecare aducând un câștig de 150 lei, totalul câștigurilor este de 300 lei. Deoarece fiecare tranzacție este sub pragul de 200 lei și totalul anual este sub 600 lei, nu datorezi impozit pe venit. Totuși, trebuie să completezi Declarația unică și să plătești CASS dacă veniturile tale totale din criptomonede depășesc pragul de 6 salarii minime brute.

Exemplul 2: Câștiguri care depășesc pragul de scutire

Dacă în 2025 obții un câștig de 5.000 lei din vânzarea criptomonedelor, acest câștig este supus impozitului pe venit de 10%, adică 500 lei. De asemenea, dacă veniturile tale totale din criptomonede depășesc 6 salarii minime brute, trebuie să plătești CASS conform pragurilor menționate anterior.

Întrebări frecvente

1. Ce se întâmplă după 31 iulie 2025?

După această dată, scutirea de impozit pe venit pentru câștigurile din criptomonede expiră. Astfel, vei fi obligat să plătești impozit pe venit de 10% pentru câștigurile realizate din tranzacțiile cu criptomonede.

2. Trebuie să declar toate tranzacțiile cu criptomonede?

Da, trebuie să declari toate tranzacțiile, indiferent de valoare, în Declarația unică. Chiar dacă unele tranzacții sunt sub pragul de impozitare, este important să le raportezi pentru a fi în conformitate cu legea.

3. Cum pot plăti CASS?

CASS se plătește anual, odată cu depunerea Declarației unice. Poți efectua plata prin virament bancar sau la ghișeele unităților Trezoreriei Statului.

Concluzie

În 2025, câștigurile din criptomonede beneficiază de scutire de impozit pe venit până la 31 iulie. Totuși, este esențial să îți îndeplinești obligațiile fiscale, precum completarea Declarației unice și plata CASS, pentru a fi în conformitate cu legislația în vigoare.

Dacă ai nelămuriri sau situații specifice, este recomandat să consulți un specialist în domeniul fiscal sau să contactezi ANAF pentru informații suplimentare.