Începând cu 1 ianuarie 2025, au intrat în vigoare modificări fiscale semnificative care afectează angajații români care lucrează în străinătate. Aceste schimbări vizează atât impozitarea veniturilor, cât și contribuțiile sociale, având un impact direct asupra salariilor nete și obligațiilor fiscale ale acestora.
Modificări fiscale pentru angajații români în străinătate
România a implementat noi reguli fiscale în conformitate cu directivele Uniunii Europene, convenite în cadrul ECOFIN. Aceste modificări includ:
-
Impozitarea veniturilor: Cota de impozit pe venit rămâne la 10%, aplicabilă veniturilor salariale.
-
Contribuții sociale:
- CAS (Contribuția la Asigurările Sociale): Cota standard de 25% se aplică veniturilor brute.
- CASS (Contribuția la Asigurările Sociale de Sănătate): Cota de 10% se aplică veniturilor brute.
-
Facilități fiscale: Facilitățile fiscale anterioare, cum ar fi scutirea de impozit pentru salarii brute de până la 10.000 de lei și cotele reduse de CAS pentru anumite sectoare (IT, construcții, agricultură, industrie alimentară), au fost eliminate.
Impactul asupra salariilor nete
În urma eliminării facilităților fiscale, angajații români care lucrează în străinătate vor observa modificări în salariile lor nete. De exemplu:
-
Sectorul IT: Anterior, angajații beneficiau de scutire de impozit pentru salarii brute de până la 10.000 de lei și cotele reduse de CAS. După 1 ianuarie 2025, aceștia vor plăti impozit pe venit de 10% și contribuții sociale standard de 25% pentru CAS și 10% pentru CASS.
-
Sectorul construcțiilor: Salariul minim brut rămâne la 4.582 lei, dar angajații vor pierde scutirea de impozit și cotele reduse de CAS specifice acestui domeniu.
Recomandări pentru angajați
Pentru a înțelege pe deplin impactul acestor modificări fiscale asupra veniturilor tale, este recomandat să:
-
Consultă un specialist fiscal: Un expert în domeniu te poate ajuta să calculezi exact noile obligații fiscale și să îți optimizezi veniturile.
-
Verifică legislația locală: Fiecare țară are propriile reguli fiscale. Asigură-te că ești la curent cu obligațiile tale fiscale atât în România, cât și în țara în care lucrezi.
-
Informează-te despre deduceri și scutiri: Există posibilitatea de a beneficia de deduceri sau scutiri fiscale în anumite condiții.
Concluzie
Modificările fiscale din 2025 au un impact semnificativ asupra angajaților români care lucrează în străinătate. Este esențial să te informezi corect și să colaborezi cu profesioniști în domeniu pentru a te asigura că îți îndeplinești corect obligațiile fiscale și că îți optimizezi veniturile.
