În ultimii ani, comerțul electronic a cunoscut o expansiune rapidă în România. Dacă te ocupi cu vânzarea de produse sau servicii online, este esențial să înțelegi cum se aplică impozitele asupra veniturilor tale. În acest ghid, îți vom explica, pe înțelesul tuturor, ce trebuie să știi despre impozitul pe veniturile din activitățile de comerț electronic în 2025.
Ce este impozitul pe veniturile din comerțul electronic?
Impozitul pe veniturile din comerțul electronic este taxa pe care o datorezi statului pentru veniturile obținute din vânzările online. Acest impozit se aplică indiferent dacă vinzi produse fizice sau servicii prin intermediul platformelor online.
Regimul fiscal al microîntreprinderilor
Dacă desfășori activități de comerț electronic printr-o microîntreprindere, iată ce trebuie să știi:
-
Definiția microîntreprinderii: Este o firmă care, la 31 decembrie a anului anterior, a realizat venituri de până la 250.000 de euro.
-
Cotele de impozit:
- 1%: Pentru microîntreprinderile cu venituri anuale de până la 60.000 de euro.
- 3%: Pentru microîntreprinderile cu venituri anuale între 60.000 și 250.000 de euro.
-
Verificarea plafonului: Limita de 250.000 de euro se verifică pe baza veniturilor realizate până la 31 decembrie 2024.
-
Trecerea la impozitul pe profit: Dacă depășești plafonul de 250.000 de euro în cursul anului fiscal, vei trece automat la regimul de impozitare pe profit începând cu trimestrul în care s-a înregistrat depășirea.
Obligații fiscale pentru comerțul electronic
Ca persoană care desfășoară activități de comerț electronic, ai următoarele obligații fiscale:
-
Înregistrare fiscală: Asigură-te că firma ta este înregistrată corect la ANAF și că ai codul de înregistrare în scopuri de TVA, dacă este cazul.
-
Emiterea facturilor: De la 1 ianuarie 2025, este obligatoriu să emiți facturi electronice pentru tranzacțiile cu persoane fizice, folosind sistemul RO e-Factura.
-
Depunerea declarațiilor fiscale: Trebuie să depui periodic declarațiile fiscale corespunzătoare, cum ar fi Declarația 100 și Declarația 300, în termenele stabilite de ANAF.
-
Plata impozitelor și contribuțiilor: Asigură-te că plătești la timp impozitele și contribuțiile datorate, pentru a evita penalitățile.
Modificări fiscale importante în 2025
Anul 2025 aduce câteva schimbări fiscale relevante pentru activitățile de comerț electronic:
-
Reducerea plafonului pentru microîntreprinderi: Pragul de venituri pentru a beneficia de regimul fiscal al microîntreprinderilor a fost redus de la 500.000 de euro la 250.000 de euro.
-
Eliminarea scutirilor fiscale pentru anumite sectoare: Facilitățile fiscale pentru angajații din domeniile IT, construcții și agricultură au fost eliminate.
Întrebări frecvente
1. Trebuie să mă înregistrez în scopuri de TVA dacă vând online?
Dacă cifra ta de afaceri depășește 395.000 de lei (aproximativ 80.000 de euro), ești obligat să te înregistrezi în scopuri de TVA.
2. Ce se întâmplă dacă depășesc plafonul de 250.000 de euro?
Dacă depășești acest plafon, vei trece automat la regimul de impozitare pe profit, cu o cotă de 16%, începând cu trimestrul în care s-a înregistrat depășirea.
3. Cum emit facturi electronice pentru persoanele fizice?
Trebuie să folosești sistemul RO e-Factura, care permite emiterea și transmiterea facturilor electronice către clienții persoane fizice.
Concluzie
În concluzie, dacă desfășori activități de comerț electronic în România, este esențial să fii la curent cu reglementările fiscale în vigoare. Asigură-te că îți îndeplinești toate obligațiile fiscale și că te adaptezi la modificările legislative pentru a-ți desfășura activitatea în mod legal și eficient. Dacă ai nelămuriri, nu ezita să consulți un specialist în domeniu.
