Vânzarea unei proprietăți imobiliare implică diverse aspecte fiscale pe care trebuie să le cunoști pentru a evita surprizele neplăcute. În acest ghid, îți vom explica, pe înțelesul tuturor, ce taxe și impozite se aplică în România în 2025 atunci când vinzi un imobil.
Impozitul pe venit din vânzarea imobilului
Atunci când vinzi o proprietate imobiliară, obții un venit care este supus impozitării. Cotele de impozit depind de perioada în care ai deținut imobilul:
- Imobile deținute până la 3 ani inclusiv: Se aplică un impozit de 3% din prețul de vânzare.
- Imobile deținute mai mult de 3 ani: Se aplică un impozit de 1% din prețul de vânzare.
Exemplu: Dacă vinzi un apartament de 100.000 lei, deținut mai puțin de 3 ani, vei plăti un impozit de 3.000 lei (3% din 100.000 lei). Dacă l-ai deținut mai mult de 3 ani, impozitul va fi de 1.000 lei (1% din 100.000 lei).
Taxa pe valoare adăugată (TVA)
În general, vânzările între persoane fizice nu includ TVA. Totuși, dacă vânzătorul este o firmă sau o persoană fizică înregistrată în scopuri de TVA, atunci tranzacția va include TVA. În 2025, cotele de TVA aplicabile sunt:
- TVA standard: 19%
- TVA redusă: 5% pentru locuințele noi cu preț sub 600.000 lei și suprafață utilă de până la 120 mp
Exemplu: Dacă cumperi o locuință nouă de 500.000 lei de la o firmă, TVA-ul aplicabil va fi de 5% (25.000 lei), iar prețul total va fi de 525.000 lei.
Onorariile notariale
Actul de vânzare-cumpărare trebuie autentificat de un notar public. Onorariul acestuia se calculează în funcție de valoarea imobilului și este reglementat de norme specifice. De exemplu, pentru un imobil cu valoare de până la 20.000 lei, onorariul este de 2,2% din valoare, dar nu mai puțin de 230 lei. Pentru imobile cu valoare mai mare, cotele și taxele se aplică diferit, conform normelor în vigoare.
Alte taxe și costuri
Pe lângă impozitele și taxele menționate, pot apărea și alte costuri asociate vânzării unui imobil:
- Taxe OCPI: Pentru înregistrarea tranzacției la Cartea Funciară, se percep taxe suplimentare, care variază în funcție de valoarea imobilului.
- Comision agenție imobiliară: Dacă ai colaborat cu o agenție imobiliară, aceasta va percepe un comision, de obicei între 1% și 3% din prețul tranzacției.
Întrebări frecvente
1. Se plătește impozit dacă vând un imobil moștenit?
Da, impozitul se aplică și în cazul imobilelor moștenite. Cotele de impozit rămân aceleași, în funcție de perioada deținerii imobilului.
2. Cum se calculează perioada de deținere a imobilului?
Perioada de deținere se calculează de la data dobândirii imobilului (prin cumpărare, moștenire, donație etc.) până la data vânzării acestuia.
3. Există scutiri de impozit la vânzarea imobilelor?
În anumite condiții, cum ar fi vânzarea unui imobil deținut mai mult de 3 ani, impozitul este mai mic (1%). Totuși, nu există scutiri totale de impozit pentru vânzarea imobilelor.
Concluzie
Vânzarea unei proprietăți imobiliare implică diverse obligații fiscale, iar cunoașterea acestora te va ajuta să planifici corect tranzacția și să eviți eventualele surprize. Asigură-te că înțelegi toate taxele și impozitele aplicabile și, dacă ai nelămuriri, consultă un specialist în domeniu.
