În ultimii ani, tot mai mulți români au început să investească în criptomonede precum Bitcoin, Ethereum sau alte active digitale. Cu toate acestea, o întrebare comună rămâne: cum se impozitează veniturile obținute din tranzacțiile cu criptomonede? În acest articol, vom explica pe scurt regimul fiscal actual pentru aceste venituri, în conformitate cu legislația din România aplicabilă în 2025.
Ce înseamnă venituri din criptomonede?
Veniturile din criptomonede pot proveni din mai multe surse, cum ar fi:
- Tranzacționarea activelor digitale pe platforme de schimb;
- Minarea de criptomonede;
- Staking sau alte forme de venit pasiv din criptomonede;
- Venituri obținute din airdrop-uri sau hard forks.
Cum se impozitează veniturile din criptomonede?
Pasul 1: Identificarea tipului de venit
Primul pas pentru impozitarea veniturilor din criptomonede este să identifici tipul de venit obținut. Fiecare tip de venit poate avea reguli fiscale diferite.
Pasul 2: Calcularea câștigului sau pierderii
Pentru a determina baza impozabilă, trebuie să calculezi diferența dintre prețul de vânzare și prețul de achiziție al criptomonedelor.
- Câștigul de capital: Dacă ai vândut criptomonede la un preț mai mare decât cel de achiziție.
- Pierderea de capital: Dacă ai vândut criptomonede la un preț mai mic decât cel de achiziție.
Pasul 3: Determinarea ratei de impozitare
Conform reglementărilor din 2025, câștigurile din criptomonede sunt impozitate ca venituri din alte surse și sunt supuse unei cote de impozitare de 10%. Aceasta este similară cu impozitul pe venit aplicat altor tipuri de câștiguri de capital.
Pasul 4: Declarația și plata impozitului
Veniturile din criptomonede trebuie declarate în declarația unică de venit:
- Termen de depunere: Declarația trebuie depusă până la 25 mai a anului următor celui în care au fost realizate câștigurile.
- Plata impozitului: Se face la fel ca în cazul altor venituri, conform instrucțiunilor ANAF.
Excepții și deduceri
- Pierderea de capital: Poate fi dedusă din câștigurile realizate și poate reduce baza impozabilă.
- Venituri sub un plafon minim: Dacă venitul din toate sursele nu depășește un anumit prag (stabilit anual), este posibil să beneficiezi de scutiri sau reduceri.
Întrebări frecvente
Trebuie să plătesc impozit dacă țin criptomonedele pe termen lung, fără să le vând?
Nu, impozitul se aplică doar în momentul în care tranzacționezi criptomonedele (vânzări, schimburi care generează câștiguri).
Cum tratează ANAF pierderile în tranzacțiile cu criptomonede?
Pierderea din criptomonede poate fi compensată cu câștigurile obținute în același an fiscal, reducând astfel pe total baza impozabilă.
Primim o notificare de la ANAF pentru criptomonede?
De obicei, nu vei primi notificări specifice de la ANAF pentru tranzacțiile cu criptomonede. E responsabilitatea ta să declari corect aceste venituri.
Concluzie
Veniturile din tranzacțiile cu criptomonede sunt o realitate fiscală pe care nu trebuie să o ignori. Asigură-te că ești la zi cu obligațiile fiscale pentru a evita penalizările. În situațiile în care aspectele fiscale par complexe sau ambigue, este recomandat să consulți un specialist fiscal sau un avocat pentru a-ți clarifica situația personală. Pe măsură ce investești în criptomonede, fii conștient atât de riscurile financiare, cât și de cele legate de conformitatea fiscală.
