Anul 2025 aduce modificări semnificative în domeniul fiscal, cu impact direct asupra cetățenilor și mediului de afaceri din România. Este important să fii la curent cu aceste schimbări pentru a te putea adapta corespunzător.
Creșterea salariului minim
Începând cu 1 ianuarie 2025, salariul minim brut pe țară a fost majorat la 4.050 lei lunar, față de 3.700 lei anterior. Aceasta reprezintă o creștere de 9,46%, adică 350 lei în sumă brută. În valoare netă, salariul minim este acum de 2.575 lei, cu o majorare de 212 lei față de anul precedent.
Majorarea impozitului pe dividende
Impozitul pe dividende a crescut de la 8% la 10% începând cu 1 ianuarie 2025. Această cotă se aplică dividendelor distribuite începând cu această dată, indiferent de momentul plății efective.
Reducerea plafonului pentru microîntreprinderi
Plafonul de venituri pentru încadrarea ca microîntreprindere a fost redus de la 500.000 euro la 250.000 euro. Această modificare afectează aproximativ 114.000 de firme, care vor trebui să treacă la impozitarea pe profit.
Reintroducerea taxei pe construcții speciale
A fost reintrodusă "taxa pe stâlp", sub denumirea de impozit pe construcții speciale, cu o cotă de 1% aplicată asupra valorii construcțiilor existente în patrimoniul contribuabililor la 31 decembrie 2024. Această taxă se aplică inclusiv construcțiilor din parcurile industriale, științifice și tehnologice care nu beneficiază de scutiri.
Creșterea accizelor la carburanți și băuturi alcoolice
Accizele pentru benzina fără plumb și motorină au fost majorate cu 6,12%, ceea ce a dus la o creștere a prețului benzinei cu 17 bani pe litru și a motorinei cu 16 bani pe litru. De asemenea, accizele la bere și vinuri spumoase au fost majorate.
Obligația utilizării sistemului e-Factura
Începând cu 1 ianuarie 2025, utilizarea sistemului e-Factura a devenit obligatorie pentru toate tranzacțiile între companii și consumatori finali (B2C). În cazul în care persoana fizică nu furnizează CNP-ul, se vor trece 13 zerouri (0000000000000) în locul acestuia.
Modificări în facilitățile pentru studenți
Studenții beneficiază de o reducere de 90% la călătoriile cu trenul doar pe traseul dintre localitatea de domiciliu și centrul universitar. Anterior, această reducere se aplica pe orice rută internă. De asemenea, reducerea de 90% la transportul în comun și la metrou se aplică doar în localitatea în care se află instituția de învățământ.
Întrebări frecvente
1. Cum mă afectează creșterea impozitului pe dividende?
Dacă deții acțiuni și primești dividende, vei plăti un impozit de 10% în loc de 8% pentru dividendele distribuite începând cu 1 ianuarie 2025.
2. Ce trebuie să fac dacă firma mea depășește noul plafon pentru microîntreprinderi?
Dacă veniturile firmei tale depășesc 250.000 euro, va trebui să treci la impozitarea pe profit și să te conformezi obligațiilor fiscale aferente acestui regim.
3. Cum pot emite facturi către persoane fizice conform noilor reguli e-Factura?
Trebuie să utilizezi sistemul e-Factura pentru toate tranzacțiile B2C. Dacă clientul nu furnizează CNP-ul, vei introduce 13 zerouri în locul acestuia.
Concluzie
Anul 2025 aduce multiple modificări fiscale care pot influența atât bugetul personal, cât și activitatea afacerilor. Este esențial să te informezi și să te adaptezi la noile reglementări pentru a evita eventualele penalități și pentru a beneficia de oportunitățile oferite de aceste schimbări.
