Începând cu 1 ianuarie 2025, au fost implementate modificări semnificative în legislația fiscală din România, vizând majorarea penalităților pentru întârzierea plății obligațiilor fiscale și pentru nedeclararea acestora. Aceste schimbări au fost introduse pentru a încuraja contribuabilii să își îndeplinească obligațiile fiscale la timp și corect.
1. Majorarea penalităților de întârziere
Penalitatea de întârziere se aplică contribuabililor care nu achită la termen obligațiile fiscale datorate statului. În 2025, aceasta a fost majorată de la 0,01% la 0,015% pentru fiecare zi de întârziere. Astfel, pentru fiecare zi în care plata este întârziată, se adaugă 0,015% la suma datorată.
Exemplu de calcul:
- Să presupunem că ai o datorie fiscală de 1.000 lei și întârzii plata cu 10 zile.
- Penalitatea de întârziere va fi: 1.000 lei × 0,015% × 10 zile = 15 lei.
- Astfel, vei datora 1.015 lei în total.
2. Majorarea penalităților de nedeclarare
Penalitatea de nedeclarare se aplică atunci când contribuabilii nu declară sau declară incorect obligațiile fiscale. În 2025, aceasta a fost majorată de la 0,08% la 0,1% pentru fiecare zi de întârziere. Penalitatea se calculează din ziua imediat următoare scadenței și până la data stingerii integrale a sumei datorate.
Exemplu de calcul:
- Dacă ai o obligație fiscală nedeclarată de 1.000 lei și aceasta este descoperită după 10 zile, penalitatea de nedeclarare va fi: 1.000 lei × 0,1% × 10 zile = 10 lei.
- Astfel, vei datora 1.010 lei în total.
3. Reducerea penalităților în anumite condiții
Legislația permite reducerea penalității de nedeclarare cu 75% dacă obligațiile fiscale principale stabilite prin decizie sunt stinse integral prin plată sau compensare înainte de termenul prevăzut de lege. Această reducere se aplică doar în cazul în care contribuabilul îndeplinește condițiile specifice prevăzute de legislație.
4. Majorarea dobânzii pentru neachitarea la termen
Pe lângă majorarea penalităților, a fost majorată și dobânda pentru neachitarea la termen a obligațiilor fiscale. În 2025, aceasta a crescut de la 0,02% la 0,025% pentru fiecare zi de întârziere. Astfel, pentru fiecare zi de întârziere, se adaugă 0,025% la suma datorată.
Exemplu de calcul:
- Dacă ai o datorie fiscală de 1.000 lei și întârzii plata cu 10 zile, dobânda va fi: 1.000 lei × 0,025% × 10 zile = 25 lei.
- Astfel, vei datora 1.025 lei în total.
5. Sancțiuni suplimentare în cazul evaziunii fiscale
Dacă sumele stabilite ca fiind datorate rezultă din fapte de evaziune fiscală, penalitatea de nedeclarare se majorează cu 100%, ajungând la 0,16% pe zi. Această măsură are scopul de a descuraja comportamentele frauduloase și de a proteja integritatea sistemului fiscal.
Concluzie
În 2025, au fost implementate modificări semnificative în legislația fiscală din România, vizând majorarea penalităților pentru întârzierea plății obligațiilor fiscale și pentru nedeclararea acestora. Este esențial ca toți contribuabilii să își îndeplinească obligațiile fiscale la timp și corect pentru a evita sancțiunile financiare și pentru a contribui la buna funcționare a sistemului fiscal.
Sfaturi pentru a evita penalitățile fiscale:
- Plătește la timp: Asigură-te că achiți toate obligațiile fiscale înainte de termenul scadent.
- Declară corect: Verifică cu atenție declarațiile fiscale înainte de a le depune pentru a evita erorile.
- Informează-te: Fii la curent cu modificările legislative pentru a respecta noile reglementări.
- Consultă un specialist: Dacă ai nelămuriri, apelează la un consultant fiscal sau la ANAF pentru clarificări.
Respectând aceste recomandări, vei putea evita penalitățile fiscale și vei contribui la buna funcționare a sistemului fiscal din România.
