Taxa pe valoarea adăugată (TVA) este un impozit indirect pe consum perceput în mai multe țări, inclusiv în România. Dacă ai o afacere sau te gândești să începi una, este important să înțelegi ce este TVA-ul, care sunt obligațiile unui plătitor de TVA și când trebuie să te înregistrezi pentru a-l plăti.

Ce este TVA-ul?

TVA-ul este o taxă aplicată pe majoritatea bunurilor și serviciilor vândute în România. Este plătită de consumatori, dar comercianții sunt cei care o colectează și o plătesc către stat. În 2025, cota standard de TVA în România este de 19%, dar există și cote reduse, de 9% sau 5%, pentru anumite produse și servicii precum alimentele, cărțile, medicamentele și alimentele destinate copiilor.

De ce este important TVA-ul?

• Venit la bugetul statului: TVA-ul contribuie semnificativ la bugetul național.
• Transparența tranzacțiilor: Ajută la creșterea transparenței în economie, prin înregistrarea și monitorizarea mai bună a schimburilor comerciale.

Când devii plătitor de TVA?

Ca antreprenor, ești obligat să te înregistrezi ca plătitor de TVA în anumite situații:

Pragul de cifră de afaceri

• Pragul standard: Dacă cifra ta de afaceri anuală depășește 300.000 de lei, trebuie să devii plătitor de TVA.
• Înscrierea voluntară: Poți alege să te înregistrezi chiar dacă nu ai depășit pragul de 300.000 de lei, pentru a-ți recupera TVA-ul pentru achiziții sau din alte motive strategice.

Momentul înregistrării

• După ce depășești pragul de 300.000 de lei, trebuie să depui cererea de înregistrare la ANAF în termen de 10 zile.
• Dacă te înregistrezi voluntar, aceeași procedură se aplică fără limita centrală a cifrei de afaceri.

Cum te înregistrezi ca plătitor de TVA?

Pentru a te înregistra ca plătitor de TVA, urmează acești pași:

1. Pregătește actele necesare:

   • Certificatul de înregistrare al firmei
   • Actul constitutiv și eventualele documente de identitate ale asociaților sau administratorilor
   • Dovada depășirii pragului de 300.000 de lei (dacă e cazul)

2. Completează formularul 098: Acest document este cererea de înregistrare în scopuri de TVA.

3. Depune cererea la ANAF: Poți depune cererea și documentele fie personal, fie online prin Spațiul Privat Virtual (SPV).

4. Așteaptă aprobarea: ANAF va analiza cererea și va emite certificatul de înregistrare în scopuri de TVA.

5. Primești codul de TVA: Odată aprobat, vei primi un certificat de înregistrare care include codul tău de TVA.

Întrebări frecvente

Ce se întâmplă dacă nu mă înregistrez la timp?

Dacă nu te înregistrezi la timp ca plătitor de TVA, riști amenzi și penalizări din partea ANAF. De asemenea, nu vei putea deduce TVA-ul pentru achizițiile tale.

Pot să renunț la TVA după înregistrare?

Da, dar numai dacă cifra de afaceri scade sub pragul de 300.000 de lei pe parcursul unui an calendaristic. Va trebui să completezi o cerere de scoatere din evidențele de TVA.

Cum îmi influențează TVA-ul costurile?

Prețurile produselor tale vor trebui să includă TVA-ul, iar acesta va contribui la prețul final pe care clienții tăi îl plătesc. Totodată, vei putea să recuperezi TVA-ul pentru bunurile și serviciile pe care le achiziționezi pentru afacerea ta.

Concluzie

A deveni plătitor de TVA poate părea o sarcină complicată, dar este esențială pentru a te asigura că afacerea ta funcționează legal și eficient. Asigură-te că monitorizezi cifra de afaceri și cunoști pașii corecți pentru înregistrare. Dacă ai nelămuriri, nu ezita să consulți un contabil sau un expert fiscal care te poate ghida în acest proces.