Începând cu 1 august 2025, au fost implementate modificări importante în impozitarea pensiilor și a veniturilor din pensii suplimentare. Aceste schimbări vizează atât pensiile publice, cât și cele private, afectând pensionarii cu venituri mai mari de 3.000 de lei.
Contribuția de asigurări sociale de sănătate (CASS)
Pentru pensiile care depășesc 3.000 de lei, se aplică o contribuție de 10% la asigurările sociale de sănătate (CASS) pentru suma care excede acest plafon. Astfel, doar partea pensiei care depășește 3.000 de lei este supusă acestei contribuții.
Exemplu de calcul:
- Pensia brută: 4.467 lei
- Diferența față de plafonul de 3.000 lei: 4.467 lei - 3.000 lei = 1.467 lei
- CASS (10% din 1.467 lei): 146,70 lei (rotunjit la 147 lei)
Astfel, din pensia brută de 4.467 lei, se reține CASS în valoare de 147 lei.
Impozitul pe venit
După deducerea CASS, se aplică un impozit de 10% asupra sumei rămase, care reprezintă venitul impozabil.
Continuare exemplu:
- Venitul impozabil: 4.467 lei - 147 lei = 4.320 lei
- Diferența față de plafonul de 3.000 lei: 4.320 lei - 3.000 lei = 1.320 lei
- Impozit (10% din 1.320 lei): 132 lei
Astfel, se reține un impozit de 132 lei.
Pensia netă
După deducerea CASS și a impozitului, pensia netă se calculează astfel:
- Pensia brută: 4.467 lei
- Minus CASS: 147 lei
- Minus impozit: 132 lei
- Pensia netă: 4.467 lei - 147 lei - 132 lei = 4.188 lei
Astfel, pensionarul va primi 4.188 lei net, după aplicarea noilor taxe.
Venituri din pensii suplimentare
Veniturile obținute din pensii suplimentare, cum ar fi pensiile private obligatorii (Pilonul II) și pensiile private facultative (Pilonul III), sunt supuse aceleași reguli fiscale. Dacă suma totală a pensiilor depășește 3.000 de lei, se aplică CASS și impozitarea corespunzătoare.
Exemplu:
- Pensia publică: 2.500 lei
- Pensia privată (Pilonul II): 1.500 lei
- Total pensii: 4.000 lei
În acest caz, se aplică CASS și impozitarea pentru suma de 1.000 lei (4.000 lei - 3.000 lei).
Întrebări frecvente
1. Care este plafonul de impozitare pentru pensii?
Plafonul de impozitare este de 3.000 de lei. Pensile care depășesc această sumă sunt supuse CASS și impozitării.
2. Cum se calculează CASS și impozitul pentru pensiile care depășesc 3.000 de lei?
Se aplică o contribuție de 10% la CASS pentru suma care depășește 3.000 de lei, iar apoi se aplică un impozit de 10% asupra diferenței rămase după deducerea CASS.
3. Se aplică aceleași reguli și pentru pensiile private?
Da, pensiile private obligatorii și facultative sunt supuse aceleași reguli fiscale ca și pensiile publice.
Concluzie
Noile reglementări fiscale introduc contribuții și impozite suplimentare pentru pensiile care depășesc 3.000 de lei. Este important să fii informat despre aceste schimbări pentru a înțelege impactul asupra veniturilor tale. Dacă ai nelămuriri sau situații specifice, este recomandat să consulți un specialist în domeniul fiscal.
