Dacă obții venituri din străinătate și ești rezident fiscal în România, este posibil să fii supus impozitării atât în țara unde ai realizat venitul, cât și în România. Pentru a evita această dublă impunere, este important să înțelegi mecanismele și pașii necesari.

Convențiile de evitare a dublei impuneri

România a încheiat convenții de evitare a dublei impuneri cu numeroase țări. Aceste acorduri stabilesc reguli clare pentru a preveni impozitarea aceluiași venit în ambele state. În funcție de prevederile fiecărei convenții, se aplică una dintre următoarele metode:

  • Metoda creditului fiscal: Impozitul plătit în străinătate se deduce din impozitul datorat în România.
  • Metoda scutirii: Venitul obținut în străinătate este scutit de impozit în România.

Pașii pentru evitarea dublei impuneri

  1. Verifică existența unei convenții: Consultă lista convențiilor de evitare a dublei impuneri încheiate de România pentru a vedea dacă există un acord cu țara de unde provine venitul tău.

  2. Obține documente justificative: Asigură-te că deții documente care atestă venitul realizat și impozitul plătit în străinătate, eliberate de autoritățile fiscale din țara respectivă.

  3. Completează Declarația Unică: Declară veniturile obținute din străinătate în secțiunea dedicată a Declarației Unice privind impozitul pe venit și contribuțiile sociale datorate de persoanele fizice.

  4. Calculează și aplică metoda corespunzătoare: În funcție de prevederile convenției aplicabile, calculează creditul fiscal sau aplică scutirea corespunzătoare.

Transformarea sumelor în lei

Veniturile și impozitele exprimate în monede străine trebuie transformate în lei folosind cursul de schimb mediu anual comunicat de Banca Națională a României pentru anul în care s-a realizat venitul.

Depunerea Declarației Unice

Declarația Unică se depune electronic, prin intermediul Spațiului Privat Virtual (SPV) sau pe site-ul www.e-guvernare.ro.

Concluzie

Pentru a evita dublarea impozitării veniturilor obținute din străinătate, este esențial să te informezi despre convențiile de evitare a dublei impuneri și să urmezi pașii necesari pentru aplicarea corectă a acestora. Dacă întâmpini dificultăți, consultă un specialist în fiscalitate sau contactează ANAF pentru îndrumări suplimentare.


Cătălin Banu

Cătălin este consultant fiscal și analist financiar, cu o experiență de peste 12 ani în domeniul contabilității și al planificării financiare. A colaborat cu firme de toate dimensiunile, de la PFA-uri la corporații, și este pasionat de educație financiară. Articolele sale sunt clare, bine documentate și pline de exemple concrete, menite să ajute cititorii să înțeleagă impozitele, să-și gestioneze bugetele și să ia decizii financiare inteligente.

Sfaturi generale

Drepturi și Obligații
Procedura de divorț la notar: acte necesare și costuri actualizate
Ajutoare sociale la primărie: cum completezi dosarul pentru venit minim garantat
Donații și sponsorizări: reguli de deducere fiscală pentru persoane fizice și juridice
Drepturile chiriașilor: schimbări legislative în 2024-2025 pentru contractele de închiriere
Litigii comerciale: cum se soluționează conflictele între firme prin tribunal
Garanții procesuale: dreptul la avocat și prezumția de nevinovăție explicate
Inovație și fiscalitate: facilități pentru investiții în startup-uri tehnologice
Protecția datelor medicale: ce drepturi ai în relația cu sistemul de sănătate
Taxa de mediu și certificat de înmatriculare: pași pentru achiziția unei mașini rulate
Cazier judiciar: cum soliciti certificatul de integritate la ghișeu sau online
Drepturi ale cetățeanului la informație: cum soliciți accesul la documente publice