În România anului 2025, sistemul fiscal poate părea complex și greu de înțeles pentru freelanceri și Persoane Fizice Autorizate (PFA-uri). Indiferent dacă tocmai ai început sau lucrezi ca freelancer de ceva vreme, este esențial să cunoști procedurile principale la ANAF. Acest ghid te va ajuta să navighezi prin cele mai importante aspecte fiscale.
Înregistrarea ca freelanceri sau PFA
Înainte de a începe să facturezi, trebuie să te înregistrezi corect. Iată pașii necesari:
- Alegerea formei juridice: Freelanceri pot alege între SRL, SA sau PFA. PFA-urile sunt adesea preferate pentru simplitatea administrativă.
- Depunerea cererii la Registrul Comerțului: Aici vei îndeplini formalitățile necesare pentru a fi recunoscut legal ca PFA.
- Obținerea certificatului de înregistrare fiscală: După înregistrarea la Registrul Comerțului, trebuie să obții un CIF de la ANAF.
Acte necesare
- Copie după actul de identitate
- Dovada sediului profesional
- Formularul de înregistrare disponibil pe site-ul ANAF
- Alte documente suplimentare solicitate de Registrul Comerțului
Obligații fiscale pentru freelanceri și PFA-uri
Ai câteva obligații fiscale importante de care trebuie să ții cont:
- Impozitul pe venit: Calculat la o cotă fixă de 10% pe venitul net.
- Contribuția de asigurări sociale (CAS): De regulă 25% din venitul net, însă baza de calcul nu poate fi mai mică decât salariul minim pe economie.
- Contribuția de asigurări sociale de sănătate (CASS): 10% din venitul net, cu aceleași condiții de bază de calcul ca la CAS.
Termene
- Declarația Unică: Se depune anual, până la data de 25 mai a anului în curs pentru anul anterior.
Declarația Unică
Declarația Unică este principalul document fiscal pe care trebuie să-l completezi și să-l depui. Iată câteva aspecte importante:
- Completarea corectă: Include toate veniturile obținute, deducerile și cotizațiile sociale efectuate.
- Depunerea online: Recomandăm folosirea Spațiului Privat Virtual (SPV) pentru a depune declarația. Acesta simplifică mult procesul și îți oferă siguranța că documentele ajung rapid la ANAF.
Intră în Spațiul Privat Virtual (SPV)
SPV este un serviciu online care îți permite să comunici cu ANAF fără să te deplasezi:
- Crează un cont: Accesează site-ul ANAF și urmează pașii pentru a-ți crea contul.
- Activare cont: Confirmă-ți identitatea prin intermediul unui act de identitate și o adresă de e-mail validă.
- Folosire SPV: Oferă acces rapid la declarații, plăți și notificări direct de la ANAF.
Întrebări frecvente
Este obligatoriu să am contabil dacă sunt PFA?
Nu este obligatoriu, dar poate fi foarte util. Un contabil sau un expert fiscal te poate ajuta să te asiguri că respecti toate cerințele fiscale și să eviți eventualele penalități.
Ce se întâmplă dacă nu depun Declarația Unică la timp?
Dacă nu depui Declarația Unică în termen, poți fi sancționat cu o amendă și te poți confrunta cu calculări suplimentare de impozit din oficiu.
Pot beneficia de deduceri fiscale ca freelancer?
Da, poți deduce cheltuieli legate de activitatea ta profesională, cum ar fi echipamente, transport sau cheltuieli de birou.
Concluzie
Pentru a avea succes ca freelancer sau PFA, este esențial să fii bine informat și să-ți gestionezi eficient obligațiile fiscale. Folosirea serviciilor online disponibile, cum ar fi SPV, și consultarea unui expert fiscal te pot ajuta să-ți simplifici viața și să te concentrezi pe lucruile care contează pentru tine. Dacă întâmpini dificultăți sau ai întrebări specifice, nu ezita să consulți un specialist fiscal.
