În România, start-up-urile beneficiază de diverse facilități fiscale menite să sprijine dezvoltarea și inovarea acestora. Începând cu 2025, au intervenit modificări legislative importante care afectează aceste stimulente. Iată ce trebuie să știi:

1. Reducerea impozitului pe profitul reinvestit

Start-up-urile care reinvestesc profitul în echipamente tehnologice, mașini, utilaje, instalații de lucru sau programe informatice pot beneficia de scutire de impozit pe profitul reinvestit.

2. Deducerea suplimentară a cheltuielilor de cercetare-dezvoltare

Cheltuielile efectuate pentru activități de cercetare-dezvoltare pot fi deduse suplimentar cu 50% față de valoarea lor reală, stimulând astfel inovația în rândul start-up-urilor.

3. Programul Start-Up Nation 2025

Acest program oferă finanțare nerambursabilă de până la 250.000 lei pentru IMM-urile nou-înființate care au finalizat cursul de competențe antreprenoriale.

4. Modificări fiscale importante în 2025

Începând cu 1 ianuarie 2025, au fost implementate următoarele schimbări:

• Creșterea impozitului pe dividende: Cota de impozitare a fost majorată de la 8% la 10%.

• Reducerea plafonului pentru microîntreprinderi: Pragul de venituri pentru a fi considerat microîntreprindere a scăzut de la 500.000 euro la 250.000 euro.

• Eliminarea facilităților fiscale pentru anumite sectoare: Facilitățile fiscale acordate angajaților din IT, construcții, agricultură și industria alimentară au fost eliminate.

5. Alte stimulente pentru start-up-uri

Start-up-urile pot accesa și alte stimulente fiscale, precum:

• Facilități de garantare a creditelor: Statul poate garanta creditele acordate IMM-urilor, facilitând accesul acestora la finanțare.

• Deduceri pentru activități inovatoare: Cheltuielile legate de activități de inovare și invenție pot fi deduse fiscal.

Întrebări frecvente

1. Care sunt condițiile pentru a beneficia de scutirea de impozit pe profitul reinvestit?

Start-up-urile trebuie să reinvestească profitul în echipamente tehnologice, mașini, utilaje, instalații de lucru sau programe informatice.

2. Cum pot accesa Programul Start-Up Nation 2025?

Antreprenorii trebuie să finalizeze cursul de competențe antreprenoriale și să depună proiectele în perioada 1 septembrie – 31 octombrie 2025.

3. Ce impact au modificările fiscale din 2025 asupra start-up-urilor?

Creșterea impozitului pe dividende și reducerea plafonului pentru microîntreprinderi pot afecta profitabilitatea și structura fiscală a start-up-urilor.

Concluzie

În 2025, start-up-urile din România beneficiază de stimulente fiscale precum scutirea de impozit pe profitul reinvestit și deducerea suplimentară a cheltuielilor de cercetare-dezvoltare. Totuși, trebuie să țină cont de modificările fiscale recente, cum ar fi creșterea impozitului pe dividende și reducerea plafonului pentru microîntreprinderi. Pentru a profita la maximum de aceste facilități, este recomandat să consulte un specialist în fiscalitate.