Începând cu 1 ianuarie 2025, au intervenit modificări semnificative în ceea ce privește impozitarea pensiilor în România. Acest ghid își propune să îți ofere informații clare și actualizate despre cum sunt impozitate pensiile și ce înseamnă acest lucru pentru tine.

Pragul de impozitare a pensiilor

Începând cu 1 octombrie 2024, pragul de impozitare a pensiilor a fost majorat de la 2.000 lei la 3.000 lei. Astfel, pensiile care depășesc suma de 3.000 lei lunar vor fi supuse impozitului de 10% doar pentru partea care depășește acest prag.

Exemplu de calcul:

• Pensia brută: 4.000 lei
• Partea impozabilă: 4.000 lei - 3.000 lei = 1.000 lei
• Impozit datorat: 1.000 lei x 10% = 100 lei
• Pensia netă: 4.000 lei - 100 lei = 3.900 lei

Contribuția la asigurările sociale de sănătate (CASS)

Începând cu 1 august 2025, pensiile private (Pilonul II și Pilonul III) care depășesc suma de 3.000 lei lunar vor fi supuse unei contribuții de 10% pentru asigurările sociale de sănătate (CASS) aplicată doar asupra sumei care depășește acest prag.

Exemplu de calcul:

• Pensia privată brută: 4.500 lei
• Partea supusă CASS: 4.500 lei - 3.000 lei = 1.500 lei
• CASS datorat: 1.500 lei x 10% = 150 lei
• Pensia privată netă: 4.500 lei - 150 lei = 4.350 lei

Pensiile de serviciu

În urma deciziei Curții Constituționale nr. 724/2024, impozitarea progresivă a pensiilor de serviciu a fost declarată neconstituțională. Astfel, pensiile de serviciu vor fi impozitate cu o cotă unică de 10%, aplicată asupra întregii sume, fără a se face distincție între componentele contributivă și necontributivă.

Alte aspecte importante

• Indexarea pensiilor: În 2025, pensiile nu vor beneficia de indexarea de 12,2% promisă anterior. Acest lucru înseamnă că nivelul pensiilor va rămâne la cel din 2024.

• Contribuția la Pilonul II de pensii: Conform Programului de guvernare, contribuția la Pilonul II de pensii va crește până la 6% în următorii patru ani.

Întrebări frecvente

1. Care este pragul de impozitare a pensiilor în 2025?

Pragul de impozitare a pensiilor a fost majorat la 3.000 lei începând cu 1 octombrie 2024. Astfel, pensiile care depășesc această sumă vor fi impozitate cu 10% doar pentru partea care depășește 3.000 lei.

2. Cum se aplică CASS la pensiile private?

Începând cu 1 august 2025, pensiile private care depășesc 3.000 lei lunar vor fi supuse unei contribuții de 10% pentru asigurările sociale de sănătate, aplicată doar asupra sumei care depășește acest prag.

3. Ce se întâmplă cu pensiile de serviciu?

Pensiile de serviciu vor fi impozitate cu o cotă unică de 10%, conform deciziei Curții Constituționale nr. 724/2024.

Concluzie

În 2025, au intervenit modificări importante în impozitarea pensiilor în România. Este esențial să fii informat despre aceste schimbări pentru a-ți putea planifica corespunzător veniturile. Dacă ai nelămuriri sau întrebări suplimentare, te recomandăm să consulți un specialist în domeniul fiscal sau să contactezi autoritățile competente.

Pentru a înțelege mai bine cum te afectează aceste modificări, îți recomandăm să vizionezi următorul videoclip:

Câți bani primesc pensionarii după mărirea pragului de impozitare