Începând cu 1 ianuarie 2025, România a implementat modificări fiscale semnificative care afectează atât salariații, cât și profesioniștii. Acest ghid îți prezintă principalele deduceri fiscale disponibile și cum le poți beneficia.
Deducerea personală pentru salariați
Deducerea personală reduce impozitul pe venit datorat de salariat și variază în funcție de venitul brut lunar și numărul de persoane aflate în întreținere. De la 1 ianuarie 2025, deducerea personală se acordă astfel:
- Fără persoane în întreținere: 810 lei
- 1 persoană în întreținere: 1.013 lei
- 2 persoane în întreținere: 1.215 lei
- 3 persoane în întreținere: 1.418 lei
- 4 sau mai multe persoane în întreținere: 1.823 lei
O persoană în întreținere poate fi soțul/soția, copiii sau alte rude până la gradul al doilea, ale căror venituri lunare nu depășesc 20% din salariul minim brut pe țară.
Deduceri suplimentare pentru salariați
În 2025, au fost introduse deduceri suplimentare pentru anumite categorii de salariați:
- Tineri până la 26 de ani: Deducere personală suplimentară de 15% din salariul de bază minim brut pe țară.
- Părinți cu copii în învățământ: Deducere suplimentară de 100 lei lunar pentru fiecare copil cu vârsta de până la 18 ani, dacă acesta este înscris într-o unitate de învățământ.
Deduceri pentru profesioniști (PFA și profesii liberale)
Pentru persoanele fizice autorizate (PFA) și profesiile liberale, impozitul pe venit rămâne la 10% din venitul net realizat. Venitul net se determină astfel:
- Sistem real: Venitul brut minus cheltuielile deductibile.
- Normă de venit: Aplicarea impozitului de 10% la valoarea normei de venit stabilite.
Contribuțiile sociale pentru PFA și profesii liberale sunt:
- CAS (Contribuția de Asigurări Sociale): 25% aplicat asupra venitului ales, cu un minim de 12 salarii minime brute (48.600 lei în 2025).
- CASS (Contribuția de Asigurări Sociale de Sănătate): 10% aplicat asupra aceleași baze de calcul ca și CAS.
Alte deduceri și beneficii
- Tichete de masă: Valoarea tichetelor de masă pentru primele două luni ale anului 2025 este de 40,04 lei. Pentru tichetele de masă se datorează contribuția la sănătate.
- Vouchere de vacanță: În 2025, voucherele de vacanță au valoarea de 800 de lei și vor fi acordate bugetarilor ale căror salarii de bază nete din luna anterioară acordării acestora sunt sub 8.000 lei.
Întrebări frecvente
1. Cum pot beneficia de deducerea personală?
Deducerea personală se aplică automat de către angajator, în funcție de venitul brut lunar și numărul de persoane aflate în întreținere. Este important să informezi angajatorul despre persoanele aflate în întreținere și să furnizezi documentele necesare.
2. Ce acte sunt necesare pentru a beneficia de deducerea suplimentară pentru copii?
Pentru deducerea suplimentară de 100 lei lunar pentru fiecare copil cu vârsta de până la 18 ani, trebuie să prezinți angajatorului:
- Certificatul de naștere al copilului.
- Dovada că este înscris într-o unitate de învățământ.
3. Cum se aplică deducerea personală suplimentară pentru tineri?
Tinerii până la 26 de ani beneficiază de o deducere personală suplimentară de 15% din salariul de bază minim brut pe țară. Această deducere se aplică automat de către angajator, dacă îndeplinești condițiile.
Concluzie
Modificările fiscale din 2025 aduc beneficii semnificative pentru salariați și profesioniști. Este esențial să te informezi și să furnizezi angajatorului toate documentele necesare pentru a beneficia de aceste deduceri. Astfel, vei putea reduce povara fiscală și vei avea mai mulți bani disponibili pentru nevoile tale.
